亞鉀國際（000893）重組事項被否次日，公司稱將繼續(xù)推進重組。1月27日晚間，亞鉀國際公告，將根據(jù)并購重組委的審核意見，結(jié)合實際情況，在公司老撾100萬噸改擴建項目近期達產(chǎn)后，協(xié)調(diào)相關(guān)各方積極推進重組事項相關(guān)工作。
關(guān)聯(lián)收購被否
根據(jù)亞鉀國際披露，1月26日，證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會召開了2022年第1次并購重組委工作會議，對公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買農(nóng)鉀資源的56%股權(quán)事項進行了審核。根據(jù)會議審核結(jié)果，本次交易未獲通過。據(jù)悉，這也是2022年首例重組上會項目。
上市公司并購重組審核委員會的審核意見為：本次交易完成后標的資產(chǎn)未來按期達產(chǎn)、運營存在較大不確定性，不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條第一款的規(guī)定。
亞鉀國際于1月27日復牌后跌停，封單超10萬手，報21.21元，總市值160.5億元。
回溯前情，亞鉀國際1月11日披露，擬以17.64億元收購農(nóng)鉀資源56%的股權(quán)。其中，公司擬以發(fā)行股份的方式支付交易對價16.84億元，以現(xiàn)金方式支付交易對價8000萬元。同時，擬向不超過35名特定投資者發(fā)行股份募集配套資金，總額預計不超過16.8億元。
本次購買資產(chǎn)的交易對方中，新疆江之源及其一致行動人凱利天壬分別持有上市公司7.94%、3.74%股權(quán)，勁邦勁德持有上市公司7.47%股權(quán)，為公司持股5%以上的股東。此外，上市公司5%以上股東中農(nóng)集團持有標的公司農(nóng)鉀資源41%股權(quán)，本次交易構(gòu)成上市公司與5%以上股東共同投資行為。因此，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
資料顯示，農(nóng)鉀資源于2020年11月16日設(shè)立，并于2020年11月取得香港礦產(chǎn)100%權(quán)益。本次交易標的農(nóng)鉀資源的核心資產(chǎn)為持有位于老撾甘蒙省農(nóng)波縣彭下-農(nóng)波村的一宗鉀鹽礦采礦權(quán)，報告期內(nèi)尚未投產(chǎn)運營。2019年度、2020年度及2021年1~7月，農(nóng)鉀資源無營業(yè)收入；歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為-1284.57萬元、-1139.24萬元、-611.29萬元。
凈利預增14倍
“報告期內(nèi)農(nóng)鉀資源利潤水平為負，主要是由于報告期內(nèi)尚未投產(chǎn)運營、沒有產(chǎn)生營業(yè)收入，但相應發(fā)生的各類政府義務金和稅費等部分前期開支計入當期損益所致。”亞鉀國際在交易報告書中表示，本次交易完成后，亞鉀國際將根據(jù)總體融資安排和經(jīng)營計劃，統(tǒng)籌資金安排，改善標的公司財務狀況，加快項目投產(chǎn)和業(yè)績釋放。
盡管重組事項被否，亞鉀國際仍表態(tài)將繼續(xù)推進本次交易。亞鉀國際表示，公司老撾100萬噸改擴建項目已投產(chǎn)，預計近期達產(chǎn)。老撾100萬噸改擴建項目后續(xù)達產(chǎn)后，可以對公司未來進一步的產(chǎn)能擴建提供資金保障，同時對目前的項目管理模式及技術(shù)工藝進行充分驗證。
亞鉀國際認為，本次交易的實施有助于增強公司經(jīng)營的核心競爭力，有利于提高資產(chǎn)質(zhì)量、增強持續(xù)盈利能力，符合公司和全體股東的利益。公司將根據(jù)并購重組委的審核意見，結(jié)合實際情況，在公司老撾100萬噸改擴建項目近期達產(chǎn)后，協(xié)調(diào)相關(guān)各方積極推進本次交易相關(guān)工作，對相關(guān)申請材料進行補充、修訂和完善，待相關(guān)工作完成后盡快提交審核，并根據(jù)本次交易的后續(xù)進展及時履行信息披露義務。
亞鉀國際專注于鉀礦開采、鉀肥生產(chǎn)與銷售一體化。根據(jù)亞鉀國際業(yè)績預告，公司預計2021年度凈利8.3億元~9.3億元，同比增長1292%~1460%；扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤2.19億元~3.19億元，同比增長4690%~6878%。亞鉀國際稱，報告期內(nèi)，公司鉀肥業(yè)務營業(yè)收入同比上升，主要原因為公司圍繞經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整，聚焦鉀肥核心業(yè)務，優(yōu)化銷售策略，同時國際鉀肥價格上漲，鉀肥產(chǎn)品銷售較上年同期增長。
