畢馬威中國(guó)日前在首屆上海國(guó)際碳中和博覽會(huì)現(xiàn)場(chǎng)分享了《中國(guó)可持續(xù)金融發(fā)展洞察白皮書》。白皮書認(rèn)為，整體而言，中國(guó)可持續(xù)金融市場(chǎng)方興未艾，可持續(xù)融資市場(chǎng)活躍，已成為金融機(jī)構(gòu)支持綠色產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵手段。
可持續(xù)金融當(dāng)前正處于市場(chǎng)探索期
實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和是一場(chǎng)廣泛而深刻的經(jīng)濟(jì)社會(huì)變革，金融機(jī)構(gòu)低碳轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行，而可持續(xù)金融當(dāng)前正處于市場(chǎng)探索期。
“我們希望通過白皮書的分析過程，與市場(chǎng)各界專家一道，厘清中國(guó)可持續(xù)金融發(fā)展格局與結(jié)構(gòu)、機(jī)遇及挑戰(zhàn)，為市場(chǎng)規(guī)范化發(fā)展貢獻(xiàn)力量。”畢馬威中國(guó)金融業(yè)戰(zhàn)略咨詢服務(wù)主管合伙人支寶才告訴記者，借鑒國(guó)際上優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)，畢馬威中國(guó)針對(duì)中國(guó)特色的金融市場(chǎng)，率先提出了可持續(xù)金融大市場(chǎng)的生態(tài)框架，覆蓋融資、投資及保險(xiǎn)三大類的金融服務(wù)支柱，以及碳市場(chǎng)、綠色金融科技兩大關(guān)鍵支持性基礎(chǔ)設(shè)施。
在支寶才看來，可持續(xù)發(fā)展之所以成為金融行業(yè)的當(dāng)下熱點(diǎn)，首先是因?yàn)楸O(jiān)管驅(qū)動(dòng)。以“積極穩(wěn)妥推進(jìn)雙碳戰(zhàn)略”為主基調(diào)，各類配套金融監(jiān)管層出不窮，可持續(xù)金融已成為金融機(jī)構(gòu)的必選項(xiàng)。另一方面，可持續(xù)也與金融機(jī)構(gòu)未來戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型息息相關(guān)，給金融機(jī)構(gòu)未來的業(yè)務(wù)布局指明了方向的同時(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)流程迭代、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化能力儲(chǔ)備等提出了全方位要求。
數(shù)據(jù)顯示，2022年末，全國(guó)本外幣綠色貸款余額22.03萬億元，同比增長(zhǎng)38.5%，增速較上年末提高5.5個(gè)百分點(diǎn)，全年新增6.13萬億元，存量規(guī)模居全球前列。而在投資、保險(xiǎn)、碳市場(chǎng)、金融科技等各領(lǐng)域，圍繞可持續(xù)金融的創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式不斷涌現(xiàn)。
支寶才表示，品種豐富、投向多元、政策完善的可持續(xù)金融市場(chǎng)是中國(guó)可持續(xù)金融市場(chǎng)的演進(jìn)方向，“基于我們的調(diào)研，2022年大家眼中的可持續(xù)金融市場(chǎng)是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的。”
政策、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)、市場(chǎng)教育都有廣闊空間
展望未來，中國(guó)可持續(xù)金融市場(chǎng)在政策、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)、市場(chǎng)教育等多方面都有廣闊的發(fā)展空間。
支寶才表示，在白皮書中，畢馬威中國(guó)總結(jié)了可持續(xù)金融的四大主要的趨勢(shì)。
一是政策指導(dǎo)與支持將不斷豐富。各地方綠色金融改革試驗(yàn)區(qū)已卓有成效，預(yù)計(jì)未來將繼續(xù)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，為中央的整體性政策制定提供參考。同時(shí)，銀行、保險(xiǎn)面臨《綠色金融指引》一年到期后的政策更新，其他金融板塊也將陸續(xù)出臺(tái)更為細(xì)化的綠金政策。
二是可持續(xù)金融標(biāo)準(zhǔn)將趨于統(tǒng)一。綠色金融和轉(zhuǎn)型金融的活動(dòng)范圍將被框定，為各類政策激勵(lì)支持打好基礎(chǔ)。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的綠色金融考核標(biāo)準(zhǔn)將指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)制定可持續(xù)金融策略及目標(biāo)，有地放矢的開展活動(dòng)。圍繞各行業(yè)的ESG評(píng)級(jí)框架也有望統(tǒng)一，這將為綠色金融業(yè)務(wù)開展中的客戶評(píng)價(jià)帶來實(shí)操性的支持。
三是ESG信息可得性與透明度將日益提升。監(jiān)管和交易所不斷提升上市企業(yè)ESG信息披露要求，港交所即將采用ISSB的統(tǒng)一披露框架，內(nèi)地市場(chǎng)也將緊隨其后。同時(shí)，第三方數(shù)據(jù)供應(yīng)商將為市場(chǎng)提供覆蓋面更廣的底層數(shù)據(jù)。
四是市場(chǎng)對(duì)ESG的認(rèn)知水平將逐漸與國(guó)際接軌。我們看到，市場(chǎng)中與國(guó)際領(lǐng)先對(duì)標(biāo)的創(chuàng)新模式層出不窮。例如可持續(xù)績(jī)效掛鉤的產(chǎn)品設(shè)計(jì)等。這將給低碳轉(zhuǎn)型活動(dòng)融資帶來更多市場(chǎng)信心。市場(chǎng)對(duì)可持續(xù)金融的認(rèn)識(shí)正在從“規(guī)避ESG風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)收益的負(fù)面影響”向“促進(jìn)雙碳目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及業(yè)務(wù)策略轉(zhuǎn)型”進(jìn)一步升級(jí)。
而針對(duì)“碳金融”這一備受各界關(guān)注新興領(lǐng)域，畢馬威中國(guó)在本次分享的白皮書中還單獨(dú)開辟了一個(gè)章節(jié)重點(diǎn)討論。
“總體來說，畢馬威中國(guó)認(rèn)為，國(guó)內(nèi)碳金融市場(chǎng)尚處于初步發(fā)展階段。”支寶才坦言，在產(chǎn)品豐富度、市場(chǎng)活躍度、定價(jià)機(jī)制有效性方面，碳金融生態(tài)還存在較大發(fā)展空間。例如，產(chǎn)品豐富度上，基于碳資產(chǎn)的衍生品在我國(guó)尚未生根。市場(chǎng)交易活躍度上，金融機(jī)構(gòu)參與受限，目前碳市場(chǎng)的交易活性有待進(jìn)一步提升。
ESG數(shù)字化助推可持續(xù)金融真正落地
此前，畢馬威中國(guó)發(fā)布了ESG信息管理平臺(tái)——虞數(shù)ESG數(shù)字化管理平臺(tái)，讓ESG信息管理由傳統(tǒng)、低效人工收集進(jìn)化為數(shù)字化統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)代化管理的模式，滿足企業(yè)對(duì)于ESG數(shù)據(jù)管理和信息披露的要求。
在此次碳博會(huì)現(xiàn)場(chǎng)，ESG數(shù)字化管理也成為熱點(diǎn)之一。“虞數(shù)數(shù)字化平臺(tái)可以規(guī)范數(shù)據(jù)信息收集流程和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)地給予預(yù)警提示，管理計(jì)算因子和指標(biāo)，靈活的跟隨政府和市場(chǎng)的要求。”據(jù)畢馬威中國(guó)管理咨詢數(shù)字化總監(jiān)朱卿介紹，通過這一數(shù)字化平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)ESG數(shù)據(jù)的填報(bào)、審批，進(jìn)度跟蹤，數(shù)據(jù)校驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)等全周期的自動(dòng)化管理模式，很大程度上有利于企業(yè)的對(duì)外對(duì)內(nèi)輸出，解決內(nèi)外信息溝通不流暢的問題。此外，通過智能的管理模式，推動(dòng)ESG的數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略企劃保持一致，真正實(shí)現(xiàn)ESG數(shù)據(jù)的價(jià)值，預(yù)測(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的高質(zhì)量、綠色、長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。
在助推可持續(xù)金融上，ESG數(shù)字化又能帶來哪些實(shí)際的好處？對(duì)此，朱卿表示，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。首先是綠色金融數(shù)據(jù)分析。各種ESG數(shù)據(jù)源的集合，包括企業(yè)環(huán)境、社會(huì)責(zé)任、能源消耗相關(guān)數(shù)據(jù)，可以為可持續(xù)金融投資提供數(shù)據(jù)分析和建模，以幫助金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)評(píng)估項(xiàng)目的環(huán)境、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，并提供決策支持。
其次是綠色金融培訓(xùn)。ESG數(shù)字化管理平臺(tái)還可以為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)提供綠色金融培訓(xùn)的素材，包括綠色金融基礎(chǔ)知識(shí)、綠色金融標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證、綠色金融投資策略等，提高他們的綠色金融意識(shí)和能力。
在朱卿看來，ESG數(shù)字化建設(shè)可以加快企業(yè)的ESG系統(tǒng)的建立，發(fā)揮ESG管理中科學(xué)的戰(zhàn)略決策能力，“虞數(shù)ESG數(shù)字化一體管理平臺(tái)可以幫助促進(jìn)ESG理念的落地和實(shí)施，真正意義上推動(dòng)ESG對(duì)于企業(yè)價(jià)值的重塑，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的推動(dòng)力。”
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