本報(bào)記者 桂小筍
4月7日，證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查宜通世紀(jì)一案有了最新進(jìn)展。根據(jù)宜通世紀(jì)當(dāng)日發(fā)布的公告，公司及相關(guān)當(dāng)事人于今年2月28日收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》（以下簡(jiǎn)稱“告知書”）；同時(shí)，公司亦對(duì)告知書進(jìn)行了披露。
關(guān)于宜通世紀(jì)早于2月28日收到告知書，緣何直到4月7日才披露相關(guān)情況，宜通世紀(jì)證券事務(wù)部工作人員告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，這是因?yàn)闆]有達(dá)到強(qiáng)制披露的要求，“按照規(guī)定，如果存在退市或重大違法則要求強(qiáng)制披露，但公司并沒有達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)?！?/p>
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不過，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，對(duì)于已經(jīng)公告過但尚無結(jié)果的事項(xiàng)，上市公司信息披露應(yīng)做到“有始有終”。
并購(gòu)事項(xiàng)埋下隱患
上述宜通世紀(jì)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的有關(guān)事項(xiàng)可追溯到2016年，當(dāng)年10月份，公司啟動(dòng)重組，以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式向深圳市倍泰健康測(cè)量分析技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“倍泰健康”）原實(shí)際控制人方炎林等16名交易對(duì)手方收購(gòu)倍泰健康100%的股份，交易對(duì)價(jià)10億元。收購(gòu)?fù)瓿珊?，倍泰健康成為宜通世紀(jì)的全資子公司，被納入宜通世紀(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍。但2017年5月1日至12月31日，倍泰健康通過財(cái)務(wù)舞弊行為，虛增收入、虛增成本、虛增利潤(rùn)分別占宜通世紀(jì)當(dāng)期披露數(shù)額的3.7%、9.75%和15.67%，導(dǎo)致宜通世紀(jì)披露的2017年年度報(bào)告存在虛假記載。
告知書提及，鐘飛鵬作為宜通世紀(jì)董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告，未勤勉盡責(zé)，簽字確認(rèn)保證2017年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。郭漢鵬作為宜通世紀(jì)時(shí)任總經(jīng)理，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理；石磊作為宜通世紀(jì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)公司財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)；李偉作為宜通世紀(jì)時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和管理公司信息披露事務(wù)。上述人員未勤勉盡責(zé)，保證2017年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此，責(zé)令宜通世紀(jì)改正，并給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)鐘飛鵬、郭漢鵬、石磊、李偉給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。
“公司已經(jīng)進(jìn)行了陳述和申辯，后續(xù)會(huì)和監(jiān)管部門溝通，等待正式的處罰結(jié)果?！鄙鲜鲆送ㄊ兰o(jì)證券事務(wù)部工作人員告訴記者。
信披不能“有始無終”
對(duì)于宜通世紀(jì)拖延披露告知書，王智斌向記者表示，上市公司的信息披露必須全面、真實(shí)、客觀、公正。其中，全面就要求對(duì)重大事項(xiàng)的披露要“有始有終”，“宜通世紀(jì)在去年發(fā)布了有關(guān)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的公告，而投資者并不了解該事項(xiàng)具體的細(xì)節(jié)以及違法違規(guī)事項(xiàng)對(duì)公司的影響程度，因此，公司在此事項(xiàng)有了實(shí)質(zhì)進(jìn)展時(shí)，應(yīng)基于審慎原則及時(shí)發(fā)布公告，讓廣大投資者都能及時(shí)了解。”
隨著監(jiān)管力度加強(qiáng)，近期一些公司的違規(guī)行為集中曝光。同花順數(shù)據(jù)顯示，4月份以來僅7天時(shí)間里，就有超過10家公司先后發(fā)布公告，披露了此前的違規(guī)違法行為，其中，不少公司及時(shí)任董監(jiān)高、大股東等責(zé)任人都收到了行政處罰事先告知書或被監(jiān)管部門采取了行政監(jiān)管措施。
例如，4月6日晚間，啟迪環(huán)境發(fā)布公告稱，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖北監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司在2017年和2018年的年報(bào)存在虛假記載，而且，2019年9月24日，啟迪環(huán)境向合格投資者披露了債券募集說明書，其中所含2017年、2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛假記載。但啟迪環(huán)境最終成功發(fā)行債券，且募集資金5億元。
北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全律師告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，啟迪環(huán)境當(dāng)時(shí)的發(fā)債行為屬于欺詐發(fā)行，受損失的投資者可以索賠。此外，“應(yīng)該審查存在問題的年報(bào)當(dāng)時(shí)所涉的中介機(jī)構(gòu)，以及發(fā)債的中介機(jī)構(gòu)，如果不能證明自己做到了勤勉盡責(zé)，都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任?！?/p>
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